Una desventaja importante de la designación corporativa es su doble imposición. Las ganancias de una corporación se gravan una vez (impuesto corporativo), y los dividendos que reciben sus accionistas se gravan nuevamente (impuesto individual).

Una LLC, por otro lado, sin importar su estructura u organización, puede elegir cómo desea que se le aplique un impuesto.

De forma predeterminada, una LLC se trata como una entidad de “transferencia” (impuesto único), pero puede elegir ser gravada como una C-corp o una S-corp . (“C-corp” y “S-corp” es simplemente la forma en que el IRS (y la junta tributaria estatal) ve el negocio).